Региональное
Законодательство
Московская область

Распоряжение Министерства транспорта МО от 20.03.2015 N 20РВ-68 "Об утверждении Плана проведения контрольно-ревизионным отделом Управления финансового обеспечения транспортного комплекса Министерства транспорта Московской области проверок внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и осуществления контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Московской области на 2015 год"

МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 20 марта 2015 г. № 20РВ-68

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЛАНА ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННЫМ
ОТДЕЛОМ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ТРАНСПОРТНОГО
КОМПЛЕКСА МИНИСТЕРСТВА ТРАНСПОРТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРОВЕРОК ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО АУДИТА И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОНТРОЛЯ В СФЕРЕ ЗАКУПОК
ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ НУЖД
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ НА 2015 ГОД
Список изменяющих документов
(в ред. распоряжения Министерства транспорта МО
от 03.07.2015 № 20РВ-182)

В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 100 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" и постановлением Правительства Московской области от 26.03.2014 № 192/8 "Об утверждении порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Московской области, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Московской области внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и порядка осуществления ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Московской области":
1. Утвердить прилагаемый План проведения контрольно-ревизионным отделом Управления финансового обеспечения транспортного комплекса Министерства транспорта Московской области проверок внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и осуществления контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Московской области на 2015 год.
2. Начальнику Организационного управления Министерства транспорта Московской области Найденову С.И. организовать размещение настоящего распоряжения на официальном сайте Министерства транспорта Московской области.
3. Настоящее распоряжение вступает в силу с 23 марта 2015 года.
4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя министра транспорта Московской области Трусенкову М.Е.

Министр транспорта
Московской области
А.Ю. Зайцев





Утвержден
распоряжением Министерства
транспорта Московской области
от 20 марта 2015 г. № 20РВ-68

ПЛАН
ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННЫМ ОТДЕЛОМ УПРАВЛЕНИЯ
ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ТРАНСПОРТНОГО КОМПЛЕКСА МИНИСТЕРСТВА
ТРАНСПОРТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ ПРОВЕРОК ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА
И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОНТРОЛЯ В СФЕРЕ ЗАКУПОК ТОВАРОВ, РАБОТ,
УСЛУГ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ НУЖД МОСКОВСКОЙ
ОБЛАСТИ НА 2015 ГОД
Список изменяющих документов
(в ред. распоряжения Министерства транспорта МО
от 03.07.2015 № 20РВ-182)

№ п/п
Наименование объекта контрольного мероприятия
Мероприятия с учетом видов и направлений деятельности
Месяц начала проведения контрольного мероприятия
Руководитель
Ответственные исполнители
1.
Государственное унитарное предприятие городского электрического транспорта Московской области "Мособлэлектротранс" (ГУП МО "Мособлэлектротранс")
Проверка финансово-хозяйственной деятельности за 2014 год:
соблюдение требований Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 04.11.2014) "О бухгалтерском учете" в части возложения ведения бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо ГУП МО "Мособлэлектротранс";
наличие утвержденных должностных инструкций работников бухгалтерии;
соблюдение функционального принципа распределения служебных обязанностей в бухгалтерии;
наличие и соблюдение утвержденного генеральным директором ГУП МО "Мособлэлектротранс" графика документооборота;
применение унифицированных форм финансовой, учетной и отчетной бухгалтерской документации;
подтверждение достоверности бухгалтерской отчетности и соответствия порядка ведения бухгалтерского учета стандартам бухгалтерского учета;
ведение предусмотренных нормативными документами Минфина России регистров бухгалтерского учета:
составление оборотных ведомостей и соответствие итогов оборотов и остатков, приведенных в них, данным синтетического учета;
соответствие остатков на начало года остаткам в регистрах учета за предыдущий год;
соблюдение установленных правил хранения бухгалтерских документов, регистров учета и других бухгалтерских документов текущего года и прошлых лет;
состояние автоматизации бухгалтерского учета;
правильность заполнения реквизитов;
наличие исправлений, не оговоренных в установленном порядке;
подлинность подписей должностных и материально ответственных лиц;
наличие договоров о полной индивидуальной материальной ответственности с материально ответственными лицами;
соблюдение установленного порядка оформления поступления основных средств;
правильность отнесения ценностей к основным средствам, своевременность и правильность их оприходования;
правильность и законность списания основных средств и безвозмездной их передачи;
обоснованность необходимости списания городского наземного электрического транспорта (троллейбус);
правильность начисления и учета износа основных средств;
проверка уровня и условий оплаты труда
Апрель 2015
Трусенкова М.Е.
Усачева И.В.
Заикин Ю.С.
Абаринова А.В.
Шимина А.С.
Обатурова О.В.
1.1.
ГУП МО "Мособлэлектротранс"
Подготовка заключения по проверке финансово-хозяйственной деятельности
Апрель 2015
Усачева И.В.
Заикин Ю.С.
Абаринова А.В.
Шимина А.С.
Обатурова О.В.
2.
Автоколонна 1377
г. Балашиха, Государственное унитарное предприятие пассажирского автомобильного транспорта Московской области "МОСТРАНСАВТО" (ГУП МО "МОСТРАНСАВТО")
Выборочная документарная проверка исполнения условий государственного контракта от 01.01.2015 № МТ-ГК/15-001 в части оказания услуг по перевозке пассажиров по маршрутам № 29, 300 регулярных перевозок по регулируемым тарифам, на которых отдельным категориям граждан предоставляются меры социальной поддержки
Апрель 2015
Усачева И.В.
Заикин Ю.С.
Абаринова А.В.
Шимина А.С.
Обатурова О.В.
3.
Автоколонна 1787
г. Люберцы, ГУП МО "МОСТРАНСАВТО"
Выборочная документарная проверка исполнения условий государственного контракта от 01.01.2015 № МТ-ГК/15-001 в части оказания услуг по перевозке пассажиров по маршрутам № 501, 463 регулярных перевозок по регулируемым тарифам, на которых отдельным категориям граждан предоставляются меры социальной поддержки
Апрель 2015
Усачева И.В.
Заикин Ю.С.
Абаринова А.В.
Шимина А.С.
Обатурова О.В.
4.
ГУП МО "МОСТРАНСАВТО"
Проверка финансово-хозяйственной деятельности за 2014 год:
оценка надежности внутреннего финансового контроля;
подтверждение достоверности бухгалтерской отчетности и соответствия порядка ведения бухгалтерского учета стандартам бухгалтерского учета;
наличие дебиторской и кредиторской задолженности, обоснованность записей в журнале операций по расчетам с дебиторами и кредиторами и эффективность мер, применяемых к взысканию дебиторской и погашению кредиторской задолженности;
наличие случаев необоснованного списания дебиторской (кредиторской) задолженности при отсутствии оправдательных документов (актов выполненных работ, заключенных государственных контрактов и т.п.) без отражения в учете поступивших материальных ценностей;
полнота и своевременность начисления и перечисления налогов в бюджеты и правильность отражения операций в учете;
полнота учета материальных ценностей, находящихся на ответственном хранении у лиц, назначенных приказом генерального директора ГУП МО "МОСТРАНСАВТО", и соответствие учетных данных записям в книге учета материальных ценностей, карточке учета материальных ценностей;
правильность ведения учета материальных ценностей в бухгалтерии и оформления документов по приемке и выдаче материальных ценностей, своевременность отражения операций в бухгалтерском учете;
правильность составления и оформления журналов операций по выбытию и перемещению основных средств, а также их списания;
учет начисления амортизационных отчислений и списания основных средств (нематериальных активов);
своевременность проведения инвентаризации, оформление результатов инвентаризации;
наличие фактов сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности;
наличие фактов необоснованного списания имущества, недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей, правильность их отражения в бухгалтерском учете и принятие мер по взысканию убытка с виновных лиц;
соответствие объемов фактически выполненных работ (услуг) данным в актах сдачи-приемки выполненных работ (услуг);
проверка соблюдения законодательства Российской Федерации в сфере закупок;
проверка исполнения ГУП МО "МОСТРАНСАВТО" представления Контрольно-счетной палаты Московской области от 30.04.2014 № КСП-634 и устранения недостатков, выявленных Контрольно-счетной палатой при проведении контрольных мероприятий в 2014 году
Декабрь 2015
Трусенкова М.Е.
Усачева И.В.,
Абаринова А.В.,
Обатурова О.В.
(в ред. распоряжения Министерства транспорта МО от 03.07.2015 № 20РВ-182)
4.1.
ГУП МО "МОСТРАНСАВТО"
Подготовка заключения по проверке финансово-хозяйственной деятельности
Декабрь 2015
Усачева И.В.
Абаринова А.В.,
Обатурова О.В.
(в ред. распоряжения Министерства транспорта МО от 03.07.2015 № 20РВ-182)
5.
Автоколонна № 1783
г. Ногинск, ГУП МО "МОСТРАНСАВТО"
Выборочная документарная проверка исполнения условий государственного контракта от 01.01.2015 № МТ-ГК/15-001 в части оказания услуг по перевозке пассажиров по маршрутам № 25, 41 регулярных перевозок по регулируемым тарифам, на которых отдельным категориям граждан предоставляются меры социальной поддержки
Июль 2015
Усачева И.В.
Абаринова А.В.,
Обатурова О.В.
(в ред. распоряжения Министерства транспорта МО от 03.07.2015 № 20РВ-182)
6.
Домодедовское ПАТП ГУП МО "МОСТРАНСАВТО"
Выборочная документарная проверка исполнения условий государственного контракта от 02.01.2015 № МТ-ГК/15-002 в части оказания услуг по перевозке пассажиров по маршрутам № 57, 404 регулярных перевозок по регулируемым тарифам, на которых отдельным категориям граждан предоставляются меры социальной поддержки
Июль 2015
Усачева И.В.
Абаринова А.В.,
Обатурова О.В.
(в ред. распоряжения Министерства транспорта МО от 03.07.2015 № 20РВ-182)
7.
Государственное казенное учреждение Московской области "Центр безопасности дорожного движения Московской области" (ГКУ "ЦБДДМО")
Проверка финансово-хозяйственной деятельности за 2014 год:
изучение учредительных, регистрационных, плановых, бухгалтерских, отчетных и иных документов;
исполнение бюджетной сметы;
осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет Московской области, пеней и штрафов по ним;
полноты, своевременности и правильности отражения совершенных финансовых и хозяйственных операций в бюджетном учете и бюджетной отчетности, в том числе путем сопоставления записей в учетных регистрах с первичными учетными документами, показателей бюджетной отчетности с данными аналитического и синтетического учета, эффективности и рациональности использования денежных средств и материальных ценностей;
постановка и состояние бюджетного учета и бюджетной отчетности;
полноты оприходования, сохранности и фактического наличия материальных ценностей;
достоверности объемов поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг путем организации процедур фактического исследования;
соответствие численности работников утвержденному штатному расписанию;
правильность установления должностных окладов и надбавок работникам учреждения в соответствии с законодательством Российской Федерации;
проведение выборочной контрольной инвентаризации отдельных статей баланса;
реализации мер по устранению нарушений, возмещению материального ущерба, привлечению к ответственности виновных лиц по результатам предыдущих контрольных мероприятий.
Проверка соблюдения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок в соответствии с требованиями Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", в том числе:
соблюдения требований к обоснованию закупок и обоснованности закупок;
соблюдения требований о нормировании в сфере закупок;
правильности определения и обоснования начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем);
соответствия информации об объеме финансового обеспечения, включенной в планы закупок, информации об объеме финансового обеспечения для осуществления закупок, утвержденном и доведенном до сведения заказчика;
соответствия информации об идентификационных кодах закупок и об объеме финансового обеспечения для осуществления данных закупок, содержащейся:
в планах-графиках, - информации, содержащейся в планах закупок;
в протоколах определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), - информации, содержащейся в документации о закупках;
в условиях проектов контрактов, направляемых участникам закупок, с которыми заключаются контракты;
в реестре контрактов, заключенных заказчиками, - условиям контрактов;
соблюдения требований, касающихся участия в закупках субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций;
соблюдения требований по определению поставщика (подрядчика, исполнителя);
обоснованности в документально оформленном отчете невозможности или нецелесообразности использования иных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а также цены контракта и иных существенных условий контракта в случае осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) для заключения контракта;
применения заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта;
соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;
своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;
соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки
Август 2015
Трусенкова М.Е.
Усачева И.В.,
Абаринова А.В.,
Обатурова О.В.
(в ред. распоряжения Министерства транспорта МО от 03.07.2015 № 20РВ-182)
7.1.
ГКУ "ЦБДДМО"
Подготовка заключения по проверке финансово-хозяйственной деятельности за 2014 год и предложений по повышению экономности и результативности использования средств бюджета Московской области. Выводы о наличии нарушений законодательства Российской Федерации о контрактной системе
Сентябрь 2015
Усачева И.В.
Абаринова А.В.,
Обатурова О.В.
(в ред. распоряжения Министерства транспорта МО от 03.07.2015 № 20РВ-182)
8.
Раменское ПАТП
ГУП МО "МОСТРАНСАВТО"
Выборочная документарная проверка исполнения условий государственного контракта от 02.01.2015 № МТ-ГК/15-002 в части оказания услуг по перевозке пассажиров по маршрутам № 36, 38 регулярных перевозок по регулируемым тарифам, на которых отдельным категориям граждан предоставляются меры социальной поддержки
Октябрь 2015
Усачева И.В.
Абаринова А.В.,
Обатурова О.В.
(в ред. распоряжения Министерства транспорта МО от 03.07.2015 № 20РВ-182)
9.
Одинцовское ПАТП
г. Звенигород, ГУП МО "МОСТРАНСАВТО"
Выборочная документарная проверка исполнения условий государственного контракта от 02.01.2015 № МТ-ГК/15-003 в части оказания услуг по перевозке пассажиров по маршрутам № 46, 24 регулярных перевозок по регулируемым тарифам, на которых отдельным категориям граждан предоставляются меры социальной поддержки
Октябрь 2015
Усачева И.В.
Абаринова А.В.,
Обатурова О.В.
(в ред. распоряжения Министерства транспорта МО от 03.07.2015 № 20РВ-182)
10.
Солнечногорское ПАТП
ГУП МО "МОСТРАНСАВТО"
Выборочная документарная проверка исполнения условий государственного контракта от 02.01.2015 № МТ-ГК/15-004 в части оказания услуг по перевозке пассажиров по маршрутам № 497, 312 регулярных перевозок по регулируемым тарифам, на которых отдельным категориям граждан предоставляются меры социальной поддержки
Октябрь 2015
Усачева И.В.
Абаринова А.В.,
Обатурова О.В.
(в ред. распоряжения Министерства транспорта МО от 03.07.2015 № 20РВ-182)
11.
Автономная некоммерческая организация "Дирекция Московского транспортного узла"
Проверка соблюдения получателем:
целей и условий использования субсидии;
объема (размера) субсидии;
сроков и формы представления отчетности об использовании субсидии;
возврата остатков предоставленной субсидии.
Оценка эффективности использования субсидии
Ноябрь 2015
Трусенкова М.Е.
Усачева И.В.,
Дорофеичева С.Н.,
Абаринова А.В.
(в ред. распоряжения Министерства транспорта МО от 03.07.2015 № 20РВ-182)


------------------------------------------------------------------